Escribes las cifras de tu balance y tu cuenta de resultados. Constante calcula hasta 27 ratios y te cuenta, en palabras que entiende cualquiera, qué dicen de tu empresa. Luego descargas un informe para tus socios y otro para el banco.
En euros o en pesos argentinos Compara con el año anterior Informes en PDF y Excel
Tu empresa gana dinero y está bien construida, pero tiene demasiado dinero parado en el almacén y en lo que te deben.
Las cuentas más importantes de cada bloque, sin números de cuenta, para que sirva en cualquier país. Si tienes una que no está en la lista, la añades. Constante comprueba solo que el balance cuadra. El año anterior es opcional: si lo cargas, ves también la evolución.
El balance cuadra: activo 1.520.000 = patrimonio neto y pasivo 1.520.000.
Cada ratio con su fórmula y con tus cifras, para que puedas comprobarlo. Verde: bien. Ámbar: vigilar. Rojo: actuar. Los límites son generales y se explican en pantalla: nunca usamos medias del sector.
Vista resumida con datos ficticios. El análisis completo incluye todos los ratios y, si cargas el año anterior, su evolución.
La misma conclusión, contada de dos formas. La sencilla, para entenderla en un minuto aunque no sepas nada de contabilidad. La técnica, para tu gestoría o tu director financiero.
Imagina que este año tienes que pagar 100 €. Entre lo que tienes en el banco y lo que te van a pagar pronto, tienes 141 €. Llegas de sobra… pero 53 de esos euros son cosas guardadas en el almacén que primero tienes que vender.
Liquidez general de 1,41 y fondo de maniobra positivo de 240.000 €. La prueba ácida (0,88) queda por debajo de 1: sin vender existencias, el activo corriente no cubre el pasivo corriente.
De cada 100 € con los que funciona tu empresa, 38 son tuyos y de tus socios, y 62 son prestados. Con lo que gana tu negocio en un año normal, devolverías lo que debes a los bancos en menos de 2 años.
Autonomía financiera del 38 % y endeudamiento de 1,62. Deuda financiera neta de 450.000 €, 1,9 veces el EBITDA. Cobertura de intereses de 5,0 veces.
Cuando vendes algo, tardas 64 días en cobrarlo. Y antes de venderlo, lo tienes 73 días guardado en el almacén. A tus proveedores les pagas a los 77 días. Así que tu dinero pasa 60 días fuera de casa en cada vuelta.
Plazo de cobro de 64 días, 73 días de inventario y plazo de pago de 77 días: ciclo de caja de 60 días. Clientes y existencias suman 730.000 €, el 48 % del activo.
Por cada 100 € que tú y tus socios habéis puesto en la empresa, este año ha ganado 18,60 €. Y vende lo suficiente para no perder dinero aunque sus ventas bajaran un 21 %.
Rentabilidad financiera (ROE) del 18,6 % y económica (ROA) del 11,8 %. Margen bruto del 35 %, margen EBITDA del 10 %. Punto de equilibrio en 1.885.714 € de ventas: margen de seguridad del 21,4 %.
No le interesa lo mismo a un socio que a un banco. Por eso cada informe pone el foco en lo suyo, con las mismas cifras. En PDF para enviar y en Excel para trabajar con los números.
Por cada 100 € que habéis invertido, la empresa ganó 18,60 €. El margen bruto es sano, pero el 48 % del activo está en clientes y almacén.
El foco de este informe: rentabilidad, márgenes, dónde está el dinero y qué decidir.
La empresa genera un EBITDA de 240.000 € frente a una deuda financiera neta de 450.000 €. Los gastos financieros se cubren 5 veces con el resultado de explotación.
El foco de este informe: solvencia, capacidad de devolver la deuda, liquidez y garantías.
| Activo | 2025 | Patrimonio neto y pasivo | 2025 |
|---|---|---|---|
| Activo no corriente | 700.000 | Patrimonio neto | 580.000 |
| Existencias | 310.000 | Deudas con bancos a largo | 360.000 |
| Clientes y deudores | 450.000 | Deudas con bancos a corto | 150.000 |
| Tesorería | 60.000 | Proveedores y acreedores | 430.000 |
| Total activo | 1.520.000 | Total | 1.520.000 |
Incluye también la cuenta de resultados y, si lo cargas, el año anterior con las variaciones.
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