Previsión de tesorería: cómo ver un bache de caja con 8 semanas de margen
La mayoría de las pymes no cierran por falta de ventas, sino porque un día no llega el dinero para pagar lo que toca. Y casi siempre ese día se podía ver venir. Una previsión de tesorería sirve justo para eso: para que el problema aparezca en una hoja de cálculo semanas antes de aparecer en el banco.
Qué es una previsión de tesorería
Es una lista, día a día o semana a semana, de cuánto dinero vas a tener en el banco. Se parte del saldo de hoy, se suman los cobros que esperas y se restan los pagos que tienes comprometidos. Nada más.
No es la cuenta de resultados ni el presupuesto anual. Una venta que se cobra a 90 días no cuenta hasta que se cobra, y una nómina cuenta el día que sale, no el mes al que corresponde. Por eso una empresa puede ganar dinero y aun así quedarse sin caja (lo explicamos en Beneficio no es caja).
Por qué 8 semanas
Es un horizonte que funciona bien para una pyme por dos razones:
- Es lo bastante cerca para ser fiable. Las facturas que vas a cobrar y a pagar en las próximas semanas ya existen casi todas: están emitidas o recibidas. No hay que adivinar.
- Es lo bastante lejos para reaccionar. Si ves que dentro de cinco semanas te faltan 18.000 €, tienes tiempo de llamar a clientes, negociar con un proveedor o pedir financiación sin prisas. Si lo ves el día antes, solo te queda el descubierto.
Cómo se hace, paso a paso
- Parte del saldo real de hoy, sumando todas las cuentas del banco que uses para operar.
- Lista los cobros pendientes con su fecha de vencimiento: cliente, importe y día. Si un cliente suele pagar tarde, ponlo en la fecha en que de verdad paga, no en la que dice la factura.
- Lista los pagos comprometidos: proveedores con su vencimiento, nóminas, Seguridad Social, alquiler, cuotas de préstamos, suministros y los pagos a Hacienda que ya conozcas.
- Suma y resta día a día. El saldo de cada día es el del día anterior más lo que entra menos lo que sale.
- Busca el punto más bajo. Esa es la cifra que importa: el día en que menos dinero vas a tener y cuánto.
Un ejemplo con cifras redondas:
| Semana | Entra | Sale | Saldo al final |
|---|---|---|---|
| Hoy | 32.000 € | ||
| 1 | 14.000 € | 9.000 € | 37.000 € |
| 2 | 6.000 € | 31.000 € | 12.000 € |
| 3 | 8.000 € | 22.000 € | −2.000 € |
| 4 | 25.000 € | 7.000 € | 16.000 € |
En la semana 2 salen las nóminas y en la 3 vence un pedido grande al proveedor principal. La empresa vende bien y en la semana 4 se recupera, pero en la semana 3 le faltan 2.000 €. Ese es el bache.
Qué hacer cuando aparece un bache
Lo primero es saber de cuánto es y cuántos días dura. Con eso, el orden razonable suele ser:
- Cobrar lo vencido. Las facturas que ya deberían estar cobradas son el dinero más rápido y más barato. Empieza por las de importe más alto. Tienes ideas concretas en Cómo cobrar antes a tus clientes sin perderlos.
- Hablar con un proveedor para mover unos días un pago concreto, avisando antes de que venza y no después.
- Usar financiación de corto plazo si lo anterior no basta. Antes, compara lo que cuesta cada opción (póliza, factoring o confirming).
Lo que no conviene es retrasar nóminas, Seguridad Social, cuotas de préstamos o impuestos. Las consecuencias (recargos, embargos, pérdida de confianza del equipo o del banco) cuestan mucho más que el bache.
Cada cuánto actualizarla
Una previsión es una foto, y caduca. Lo práctico es rehacerla una vez al mes como mínimo, y cada semana si ya ves un bache cerca. Cada vez, compara lo que previste con lo que pasó: si un cliente vuelve a pagar tarde, la próxima previsión debe contarlo.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre previsión de tesorería y presupuesto?
El presupuesto mira ingresos y gastos del año, cuando se generan. La previsión de tesorería mira cuándo entra y sale el dinero del banco. Puedes cumplir el presupuesto y aun así tener un bache de caja.
¿Necesito un programa para hacerla?
No. Una hoja de cálculo con el saldo de hoy, las facturas pendientes de cobro y los pagos comprometidos basta. Lo importante es usar fechas reales y repetirla cada mes.
¿Qué hago si la previsión sale negativa varias semanas seguidas?
Si no es un bache puntual sino algo que se repite, el problema no se arregla solo cobrando antes: suele indicar que el margen no cubre los gastos fijos o que financias a tus clientes durante demasiados días. Conviene revisar el ciclo de caja y los márgenes con calma.